6

Как сохранить деньги до посевной

«Граждане! Храните деньги в сберегательной кассе! Если, конечно, они у вас есть!» — эта крылатая фраза из фильма «Иван Васильевич меняет профессию» ассоциируется с надежностью финансового учреждения, которому можно доверить свои денежные средства. Рыночная экономика предоставила вкладчикам большой выбор таких учреждений, однако не гарантирует возврат ими денег.

Осенью, после сбора и продажи урожая, многие сельскохозяйственные предприятия располагают денежными средствами. Поэтому главный вопрос заключается в том, как правильно разместить, чтобы сохранить их покупательскую способность до посевной. Это особенно важно и актуально в контексте нестабильности национальной валюты и банковской системы.

По данным Ассоциации “Украинский кредитно-банковский союз” в 2014—2016 годах были признаны неплатежеспособными и ликвидированы 77 банков (или более 40% действующих на 1 января 2014 года). В итоге предприятия реального сектора экономики лишились оборотных средств на сумму около 82 млрд. грн. (или четверть всех средств бизнеса, размещенных на счетах в банках на 1 января 2014 года).

Как же сохранить деньги до весны?

Отвечая на этот вопрос, дадим три довольно простые рекомендации.

  1. Размещать деньги необходимо в банках, чей рейтинг достаточно высок. Заглянув в Интернет, можно найти ТОП-десятку наиболее надежных банков, из которых и следует выбрать подходящий. Тщательный анализ рейтингов — это главное в процедуре выбора. Так что надо учесть всю информацию, касающуюся того или другого банка. На наш взгляд, в большей степени целесообразно обратить внимание на рейтинг надежности и в меньшей степени — на рейтинги, составленные по объемам кредитных и депозитных ресурсов.

При составлении рейтинга крупнейших украинских банков учитывается способность банка без задержки вернуть депозиты, если у него появятся финансовые проблемы или проблемы с погашением кредитов и ростом задолженности клиентов, а также уровень поддержки акционеров и государства.

Важную роль играет фактор владельца с точки зрения пополнения капитала и ликвидных ресурсов, что является основой устойчивости в стрессовых условиях. Ни один банк, который принадлежит государству или международным финансовым холдингам, не был признан неплатежеспособным.

По материалам http://forinsurer.com/rating-banks

  1. Не стоит сбрасывать со счетов возникновение малопредсказуемых негативных факторов, в том числе политические риски, которые способны привести к банкротству даже достаточно надежный банк. Вспомним английскую пословицу «Не кладите яйца в одну корзину (don’t put all your eggs in one basket)», т.е. размещайте денежные средства предприятия в разных высокорейтинговых банках.
  2. Третья рекомендация продиктована исключительно национальными особенностями: размещайте денежные средства предприятия на депозитных банковских счетах доверенных физических лиц. Дело в том, что в случае банкротства банка предприятиям компенсация не выплачивается, а физическим лицам Фонд гарантирования вкладов физических лиц (далее – ФГВФЛ) возместит потери. Согласно ст. 26 Закона Украины от 23.02.12 г. № 4452-VI «О системе гарантирования вкладов физических лиц» предельная сумма такого возмещения не может быть меньше 200 000 гривен. Она выплачивается ФГВФЛ и включает сумму вкладов с начисленными, но не полученными процентами на дату признания банка неплатежеспособным. Сумма в 200 000 грн., подлежащая гарантированному возврату, учитывается суммарно независимо от количества вкладов. Поэтому вышеупомянутая пословица в данном случае также актуальна, то есть, разместив деньги (в пределах 200 000 грн.) в разных высокорейтинговых банках, предприятие гарантированно сохранит свои оборотные активы.

По данным годового отчета ФГВФЛ на 01.01.2015 г. физическим лицам по 44 обанкротившимся банкам возмещено 50,1 млрд. грн.

Кажется, что данный совет очевиден, однако по результатам тестирования, проведенного ФГВФЛ, уровень осведомленности граждан Украины в данном вопросе можно охарактеризовать как неполный и поверхностный (19 % вкладчиков, имеющих счета в банках, ничего не знают о ФГВФЛ и 30% знают очень мало) (раздел 4.2 Годового отчета Фонда гарантирования вкладов физических лиц за 2015 год).

Перевод денежных средств на физическое лицо имеет еще одно преимущество. В отличие от юридического лица, физическое имеет право приобрести валютные средства и разместить на депозитных счетах валюту. Анализ курса доллара США за последние месяцы, а также многолетний тренд его повышения в осенне-зимний период дает основание полагать, что к концу текущего года он будет повышаться (к курсу 25 грн. за 1 доллар по разным оценкам такое повышение может составить до 15%).

Если собственники и руководители приняли решение воспользоваться такой схемой, то необходимо обратить внимание на следующее. При подписании депозитного договора физическому лицу следует удостовериться, что стороной такого договора является именно банк, а не какая-либо финансовая компания. Такое предостережение стало актуальным в свете разгоревшегося скандала вокруг банка «Михайловский», признанного неплатежеспособным. 14 тысяч его клиентов, которые подпадают под критерии гарантии со стороны ФГВФЛ, не получат свою компенсацию по той причине, что они заключали договора о размещении денежных средств в офисах банка “Михайловский” с финансовыми компаниями “ИРК” и “КИС”.

Следует отметить, что, пытаясь сохранить хотя бы часть денежных средств, размещенных в обанкротившихся банках, руководители юридических лиц пытались переоформить такие средства на физических лиц, рассчитывая получить компенсацию средств от ФГВФЛ. Однако ФГВФЛ такие операции признает фиктивными и выплаты не производит, а правоохранительные органы рассматривают их как мошенничество.

Перевод денег физлицу

Самый простой способ временно (ключевое слово   «временно»!) перевести денежные средства со счетов предприятия на счета физического лица — выдать ему возвратную финансовую помощь. Сумма такой финансовой помощи не ограничена. Эта операция не является объектом налогообложения. Для ее проведения целесообразно, чтобы:

  • учредитель, руководитель или иные доверенные лица (необязательно работники предприятия) написали заявление с просьбой выдать возвратную финансовую помощь.
  • учредители (руководитель, если это входит в его компетенцию) оформили протокол собрания (издан приказ) о предоставлении временной финансовой помощи (обязательно следует указать срок и способ возврата).
  • бухгалтер перевел оговоренную сумму на счета доверенного физического лица.
  • физическое лицо оформило депозитный договор. При этом в банке на учредителя или руководителя целесообразно оформить доверенность, которая даст ему право самому получить вложенные средства.

А вот так данная операция будет выглядеть с точки зрения бухгалтера:

Содержание операций Дт Кт
Возвратная помощь, выданная на срок до12 месяцев
Выдача денег физлицу 377 301
Возврат денег 301 377
Возвратная помощь, выданная на срок свыше 12 месяцев
Выдача денег физлицу 183 30
Перевод долгосрочной задолженности

в текущую (в периоде, когда до погашения остается менее 12 месяцев)

377 183
Возврат денег 301 377*

* В случае пересмотра срока (его продление) возврата финпомощи более чем на 12 месяцев делается обратная проводка.

Воспользовавшись этими нехитрыми рекомендациями, собственник (руководитель) гарантированно сохранит денежные средства предприятия.

Эльвира ТКАЧЕВА,

главный редактор

Введіть еmail і ми надсилатимемо Вам ексклюзив від «АгроPRO»

Погода
Погода у Києві

вологість:

тиск:

вітер: